内部統制 (全45問中21問目)
No.21
内部統制の整備で文書化される，業務規定やマニュアルのような個々の業務内容についての手順や詳細を文章で示したものはどれか。
出典：平成28年秋期 問44
- 業務記述書
- 業務の流れ図
- スプレッドシート
- 要件定義書
分類
マネジメント系 » システム監査 » 内部統制
正解
ア
解説
- 正しい。業務記述書は、個々の業務プロセスの内容や手順、業務プロセス同士の関連などの業務の流れについて明文化した文書です。業務の流れ図、リスクコントロールマトリクスとともに、業務プロセスに係る内部統制の3点セットと呼ばれます。
- 業務の流れ図は、業務プロセスをフローチャートの形式で図式化した文書です。
- スプレッドシートとは、業務で使用されるMicrosoft Excelなどの表計算ソフトのことです。
- 要件定義書は、開発・発注するシステムやソフトウェアで実現する機能や性能について記述した文書です。